Сегодня на вопрос нашего читателя отвечает юрист Московской коллегии адвокатов «Легис Групп» Екатерина РОММ. Екатерина Леонидовна РОММ юрист Московской коллегии адвокатов «Легис Групп» Выпускница Российской академии адвокатуры, специальность — «Юриспруденция», специализация — «Уголовно-правовая». Имеет опыт работы вМКА«Легис Групп» в области гражданского, семейного права, исполнительного производства. Оказывает юридические консультации по телефону и через интернет. Владеет английским и испанским языками. Московская коллегия адвокатов «Легис Групп» имеет значительный опыт работы в арбитражных судах и судах общей юрисдикции: в сфере недвижимости, в корпоративных спорах, в спорах с государственными органами и муниципальными образованиями, правовой защите от уголовного, налогового преследования граждан и организаций. В числе клиентов «Легис Групп» — российские и иностранные инвестиционные, транспортные, телекоммуникационные компании, предприятия нефтяной и газовой отрасли, теплоснабжающие предприятия и др. Около трети всех сделок в бизнесе совершается с так называемыми откатами. Нечистый на руку сотрудник перекладывает в свой карман до 30% осваиваемого бюджета. Четкого определения отката не существует. Фактически это некоторая сумма, которую получает представитель компании за «правильный выбор» партнера, поставщика, клиента. Откат может быть нескольких видов. Первый— когда «за хлопоты» представитель компании получает вознаграждение из кармана клиента. Второй — когда награду— разницу между реальной и прописанной в договоре ценой — платит сама компания, не ведая об этом. Первый вид откатов относится к побочным заработкам, второй — к воровству. По оценкам аналитиков, откат больше всего развит в рекламном, финансово-инвестиционном, строительном и торговом бизнесе, а в некоторых областях, например, полиграфии, это явление стало привычным. Откат выявить сложнее, чем стандартную взятку, т.к. обеим сторонам — тому кто берет и кто дает — выгодна данная ситуация и они ее не афишируют. Даже если обман раскрыт, то не всегда пострадавшая компания обнародует этот факт— при выявлении нарушения работника просто увольняют. Возможность разрешения проблемы в судебном порядке невелика. Большая часть убытков предприятий являются следствием вполне определенных действий персонала. А с точки зрения российского законодательства, описанные деяния образуют состав преступления, предусмотренный ст. 159 Уголовного кодекса РФ и влекущий ответственность за мошенничество. «Мошенничество, т.е. хищение чужого имущества или приобретение прав на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием…» ст. 159 УК РФ.Юридическое понятие, предполагающее сознательные действия с намерением ввести в заблуждение. Данное понятие включает в себя обман, злоупотребление доверенными работнику активами предприятия, манипулирование финансовыми данными с целью извлечения выгоды. Эти действия могут совершаться как самими сотрудниками, так и при их пособничестве иным лицам, и направлены на использование активов предприятия в личных целях. Основными способами для достижения цели у мошенников являются обман, введение в заблуждение, злоупотребление доверием. Для того чтобы на ранней стадии подготовки распознавать мошеннические действия, необходимо иметь информацию об их характерных признаках. В процессе оправдания своих поступков либо убеждения в необходимости совершения тех или иных действий мошенники часто используют следующие формулы: ? чрезвычайная прибыльность данной сделки; ? срочность решения вопроса; ? заявления или намеки на возможность влиять на крупномасштабные события, чаще всего через высокопоставленных чиновников; ? посвященность в конфиденциальные вопросы; ? необычность (нестандартность) ситуации; ? неизвестность предлагаемого партнера при больших объемах сделки; ? временные финансовые трудности предполагаемого партнера. Выделяют две категории внутреннего мошенничества, характеризуемые такими образующими признаками, как незаконное присвоение активов и коррупция. Незаконное присвоение активов является основной формой внутреннего мошенничества, составляя более четырех пятых известных нарушений, причем нарушения с наличными средствами и чековыми расчетами организаций равны общей доле потерь всех других активов (инвентарь, поставки, оборудование и информация). Это получение «прибыли» с продажи «неучтенного», незаконное списание, неприкрытое изъятие и т.д. Коррупция, в смысле внутреннего мошенничества, обычно заключается в том, что должностное лицо, менеджер или служащий организации вступает в сговор с посторонними. Известны несколько основных типов внутренней коррупции, ведущих к ущербу интересам предприятия: взяточничество, запрещенные денежные вознаграждения, «откат» при расчете, специальное завышение цены по договоренности и пр. Прежде чем начать бороться со злом, необходимо знать, на чем оно держится, т.е. какие факторы ему способствуют, какие побудительные мотивы имеются. Эксперты утверждают, что мошенничество совершается либо из корыстных побуждений, либо «из природной вредности». Корысть может заключаться не только в том, что работник просто кладет в карман материальные ценности, принадлежащие организации,— возможно, преступные действия оплачивает заинтересованный конкурент. Для предприятия наиболее болезненно хищение сотрудниками: персонал хорошо осведомлен об уязвимых точках бизнеса, знает, как маскировать свои махинации. Руководитель должен четко представлять себе, что работник совершает хищение при сочетании двух факторов— желания и возможности его совершить. Возможность есть у тех, кто имеет контрольно-распорядительные функции и/или доступ к материальным ценностям и при этом пользуется определенным уровнем доверия. А желание возникает под воздействием внешних причин (долги, чрезвычайные обстоятельства, явная неучтенность материальных ценностей) либо внутренних (как правило, это недовольство оплатой своего труда и т.п.).Служащие часто совершают внутренние мошенничества и злоупотребления с целью «возместить» переживаемые на рабочем месте несправедливости. Создавая психологически комфортные и открытые условия труда, организация снижает мотивацию таких побуждений работников. Для эффективной борьбы с откатами необходимо разработать определенную схему действий. Конечная цель работы этой схемы— исключить возможность возникновения факторов, способствующих откатам, исключить проявления мошенничества, пресечь его возникновение, свести к минимуму потери предприятия от противоправных действий сотрудников, а промежуточная — создать условия, при которых человек не сможет или не захочет украсть. Предполагаемая схема действий, направленная на борьбу с откатами, выглядит следующим образом: ? выявление и пресечение; ? меры противодействия; ? восстановление первоначального состояния («реституция»). 1.Выявление ипресечение. Задача заключается в выявлении возможностей «навредить» предприятию и разработке мероприятий по блокированию таких возможностей. Эти возможности хотя и весьма обширны, но прогнозируемы: хранение товарно-материальных ценностей на складе, их перемещение и реализация. Если предприятие работает по установленным и неизменным правилам, тогда определяются уязвимые точки бизнеса, просчитываются варианты их использования. А затем при помощи наработанного материала блокируются нежелательные последствия. Если же у предприятия меняется стратегическая линия, профиль, происходит переориентирование по поставщикам либо клиентам, то необходимость анализа положения дел организации очевидна. Пресечение мошеннических действий со стороны персонала основано на налаживании контроля за работой персонала, учета товарно-материальных ценностей и их движения, наблюдения за персоналом и анализа полученной информации. В первую очередь необходимо составить четкую структуру предприятия и описать должностные обязанности каждого сотрудника (составить должностные инструкции). Затем нужно описать те технологические процессы, которые имеют место на предприятии. Основываясь на описании процессов, нужно создать режим работы предприятия и режим обеспечения его охраны. Работа сама по себе достаточно нудная, но важная. После того, как это все появится на бумаге, можно переходить к внедрению. Наличие документированной информации даст возможность ясно представлять происходящие процессы, планировать новые процессы, прогнозирования возникновение «тонких моментов», доказывать вину работника, в случае необходимости. Но это только наиболее простая часть работы. Гораздо сложнее предотвратить попадание в коллектив людей, склонных к мошенничеству. Это осуществляется на этапе подбора персонала совместными действиями отдела кадров и службы экономической безопасности. Еще сложнее (но возможно) создать систему мотивации сотрудников. Создать микроклимат в коллективе, отторгающий мошенничество. Это работа все тех же отдела кадров и службы экономической безопасности. 2.Противодействие. Противодействие заключается в выявлении противоправных действий и их пресечении. Данная система должна работать постоянно. Упор делается не на прогнозирование, а на наблюдение за текущими процессами. Это в первую очередь контроль за выполнением сотрудниками своих должностных обязанностей, естественно для этого данные обязанности должны быть разработаны и соответствующим образом утверждены. Сам контроль можно осуществлять несколькими путями. Официальная часть включает в себя: контроль рабочего времени (фиксация времени прихода/ухода) и контроль отчетности (введение системы отчетов о проделанной работе). Неофициальная часть состоит из: ? наблюдения за рабочими контактами сотрудников (когда, с кем, по какому вопросу велись переговоры и каков результат). Данная область деятельности достаточно щекотлива. При недостаточном документальном оформлении может возникнуть непростая ситуация. Поэтому прежде чем приступать к реализации, надо с каждым сотрудником заключить соглашение, смысл которого сводится к его согласию на контроль. Проще данное соглашение сделать частью соглашения о неразглашении коммерческой тайны или частью трудового договора. ? наблюдения за уровнем жизни работников. Достаточно сложная деятельность, связанная с наблюдением за поведением сотрудников и, самое главное, за изменением их поведения во времени. При наложении этих наблюдений на график совершения сделок можно увидеть определенные закономерности и сделать некоторые выводы. Особое внимание следует обращать на такие показатели, как резкое изменение благосостояния сотрудника, значительное и длительное ухудшение настроения, замкнутость, рассеянность и т.п. Появление подобных симптомов является сигналом для более глубокого изучения сотрудника, а именно, для наблюдения за ним вне работы, сбора отзывов от коллег и т.п. Важное место, в связи с этим, занимает бухгалтерская и финансовая отчетность. Именно благодаря этим видам отчетности можно выявить факты мошенничества и документировать их. 3.Восстановление первоначального состояния дел. Смысл этапа заключается в возврате предприятию утраченных товарно-материальных ценностей, их компенсации, либо компенсации вреда нанесенного имиджу. Этот этап может быть задействован по мере необходимости. Но его работа базируется на возможности юридического, психологического и иного воздействия на злоумышленника. Вариант добровольного возвращения похищенного— здесь все более или менее понятно. Гораздо интереснее другие способы. Юридическое воздействие возможно при документальном фиксировании факта мошенничества и готовности к работе с правоохранительными органами, здесь огромное значение приобретает работа ранее описанных действий со стороны работодателя. В рамках уголовного процесса может быть подан гражданский иск о возмещении материального ущерба на основании ст. 1064 Гражданского кодекса РФ.В соответствии со ст. 44 Уголовно-процессуального кодекса РФ, гражданским истцом является физическое или юридическое лицо, предъявившее требование о возмещении имущественного вреда, при наличии оснований полагать, что данный вред причинен ему непосредственно преступлением. Решение о признании гражданским истцом оформляется определением суда или постановлением судьи, прокурора, следователя, дознавателя. Гражданский истец может предъявить гражданский иск и для имущественной компенсации морального вреда. Гражданский иск может быть предъявлен после возбуждения уголовного дела и до окончания судебного следствия при разбирательстве данного уголовного дела в суде первой инстанции. При предъявлении гражданского иска гражданский истец освобождается от уплаты государственной пошлины. Психологическое воздействие возможно при полном или частичном документальном фиксировании мошенничества и возможности, используя эти данные, оказать на субъект воздействие. Чаще всего это воздействие основывается на нежелании человека предавать огласке либо передавать в правоохранительные органы информацию о совершенном им деянии. Целью такого воздействия может быть возвращение утраченных сумм и/или восстановление имиджа предприятия.